大家好！我是来自远晟留学移民的会计Ann. 从事该行业已经有超过7年的时间，并于2016年成为CPA注册会计师。今天来为大家分享关于留学生在澳洲工作以及报税所需事项归因于同学们高频率的询问。确实，对于刚到澳洲的留学生来说，如何尽快融入澳洲生活，如何在学习之余打工，如何进行报税，如何省税，疑问肯定很多。在此，我们专门为澳洲留学生归纳总结了一些资料以供大家更好的了解澳洲。
为什么要工作呢？
澳洲的学业相对紧张，澳洲的大学学习看似松散，其实任务相当艰巨。在如此繁忙的学业过程中，留学生为什么要去打工呢？我们就简单说一下有哪些好处。
· 打工可以认识澳洲本地人以及与自己类似经历的留学生，丰富自己的生活体验，增加生活技能，同时也可以锻炼自己的英语，熟悉当地文化。
· 可以赚取生活费和零花钱。作为海外留学生，你赚的钱如果不超过一定数额是不需要在澳洲缴税的。具体的免税限额是根据你到达澳洲的时间确定的。对于2019财务年度来说，今年的免税限额为$18,200澳币。
· 如果你有移民的打算，你可以找相关专业的工作，最好提前咨询我们的移民律师，看是否符合相关工作经验加分。从事相关工作的另外一个税务好处就是在从事与所学的相关工作时，你的学费可以被当作税务抵扣，从而减少自己的纳税额。
学生签证可以工作多长时间？
当你到达澳洲，在所就读学校课程开始后，每两周最多可以工作40个小时。请注意你只能在课程开始后进行工作。在每学期课程结束后的学校放假期间你不受工作小时的限制，你可以工作任何时间长度。
如果你是研究型的硕士学生，在预备课程学习阶段，你每两周最多可以工作40个小时。当你正式开始硕士研究学习或者攻读博士学位，你可以工作任何小时数。
每两周的含义
每两周是指从任意一周的星期一到下一周的星期日（14天）。举个例子，当攻读的课程开始后，留学生工作了以下工作时间：
第一周工作了15个小时，第二周工作了25个小时，第三周工作了25个小时，第四周工作了10个小时。其中第二周和第三周的工作时间累计超过了40个小时，那么你的学生签证会面临被取消的风险。总而言之就是在任意2周的时间段内你不能工作超过40个小时。我们的建议是每周的工作时间不要超过20个小时，在学校放假期间可以任意工作。
学生签证的配偶可以工作多久？
配偶的工作限制条件与留学生本人的工作限制条件一致。
配偶也只能在留学生开始学习澳洲的课程后工作。
配偶也是每两周最多可以工作40个小时，假期不受限制。
如果留学生本人从事的是硕士研究或者博士研究工作，配偶就没有工作小时数的限制。
大家是不是要准备开始找工作了呢？
我们为大家介绍一下找工作的途径。
· 澳洲本地人常用的网站。如seek, indeed, gumtree等，大家都可以尝试一下。
· 华人常用的网站。如亿忆网。
· 直接到店铺投简历。可以将自己的简历打印出来，亲自到店面去投放简历。
· 朋友推荐。最简单也最有效。
· 打电话。有的时候你可以尝试亲自打电话到心仪的公司。也许前台会留下你的联系方式，如果有机会他们会联系你。在澳洲，很多小的公司，都不会公布招聘信息，因为会有很多人在网上投放简历，老板们没有那么多时间去过滤。但是如果你主动联系他们，甚至到公司去投放简历，说不定会有不一样的效果。
· 猎头。可以尝试猎头公司。但是对于刚到澳洲没有工作经验的留学生来说，这种机会比较少。
找到工作之后要准备什么呢？
首先你需要申请澳洲税号（tax file number），你可以通过澳洲税务局(Australian taxation office)的网站直接申请。点击以下链接就可以在网上申请税号了。
https://www.ato.gov.au/individuals/tax-file-number/apply-for-a-tfn/foreign-passport-holders,-permanent-migrants-and-temporary-visitors—tfn-application/
递交完申请之后你会收到一个reference number,你可以用这个序列号查询申请进度等情况。一般来说，澳洲税务局会在28天之内把你的税号邮寄到你的家庭地址。请注意查看邮箱。等收到税务局的正式信件之后，你就可以告知雇主你的税号了。
然后你需要申请澳洲退休金(superannuation)账号。作为海外留学生，澳洲的雇主也必须给你支付退休金。澳洲的退休金是法律强制规定雇主为员工缴纳工资一定比例的金额到员工指定的退休金账号。现行的强制性退休金比率为工资的9.5%。举个例子，如果员工的工资是每周$500，那么按照现行的法律规定，雇主需要支付额外的$47.5(就是 $500×9.5%)到员工的退休金账户里。在澳洲可以开退休金账户的机构有很多，比如Australian Super, CBUS, Host plus,很多银行也可以开退休金账户，比如CBA, NAB。开退休金账户就如果开银行账户一样，但是，退休金里面的钱不可以随意取出来使用，只有符合一定条件之后才可以取出来。对于选择学业结束后回国的留学生来说，你可以在永久的离开澳洲后申请取出澳洲的退休金。
有了税号和退休金账号之后，大家是不是想知道在澳洲到底可以赚多少钱。澳洲对于工作时薪是有法律要求的。Fair work会在每年的7月1日公布全国最低时薪标准，目前为止全国最低时薪标准是每小时$18.93。
下面为大家解释一下澳洲报税的知识点。
澳洲的财务年度
澳洲的财务年度是从指今年的7月1日到次年的6月30日。
澳洲的报税时间
每年的7月1日之后，你就可以开始准备税务申报了。如果选择自己在网上申报，申报的截止时间是当年的10月31日。如果选择专业的税务会计师申报，申报的截止时间是次年的5月15日。
澳洲的税率
澳洲的税率是阶梯式的，报税时根据当年的税率表进行缴税。以下是2019年和2018年的个人税率表（只适用于澳洲税务居民）
纳税额
纳税收入(taxable income) 是指收入(assessable income)减去费用(deductible expenses)后的净收入。比如你是一名员工，只有工资收入，你的纳税收入就是税前工资减去相关工作费用之后得到的净收入。在工资既定的情况下，可以抵扣的费用越多，你缴纳的税款就越少。
我要准备哪些材料进行税务申报呢？
我们就列举一下你需要的材料：
· PAYG Payment Summary: 这个是雇主在每年的7月1日之后必须发给你的工资总表单。这个单子上会体现你的总工资以及预缴的税额。值得注意的是澳洲税务局在2018年7月1日开始推行了一种新的工资申报方式，一些大公司有可能不会发放传统意义上的PAYG Payment Summary了，你的工资信息直接就被雇主递交给澳洲税务局了，你只需要登录my gov就可以得知自己的工资信息了。所以在你准备2019年的纳税申报时，可以找雇主确认他们是否会发放PAYG Payment Summary。在2019年7月1日之后，澳洲所有的雇主都必须采纳税务局的新型工资申报方式。在你每次拿到工资时，你就可以登录my gov查看自己的总工资，预缴税额，退休金额等信息。
· 银行利息收入。这个信息是从你的银行获取。
· 税务抵扣的发票和原始凭证。你需要保管好与工作相关的费用凭证。每一个职业有不同的可以抵扣的费用项目。举个例子，对于从事餐饮业的人来说，常见的抵扣项目有以下费用：饭店的衣服（必须要绣了饭店的名字）,围裙，防滑鞋，厨师的帽子，厨师用的刀，工具，电话费，电脑，交通费，家里的电费，网费，洗衣费，学习与工作相关的课程的费用，工作包等等。每个人的抵扣项都会有不同，要根据个人的情况进行分析抵扣。
如何合理省税？
我们介绍一下有哪些方面可以省税
· 自己的车用于工作：如果由于工作需要，除开上下班的通勤需要，你使用自己的车用于工作，比如从一个工作点到达另一个工作点，你可以抵扣相关的车的费用。
· 差旅费：因为工作出差产生的费用，比如机票，住宿，餐费，的士费等等，都可以作为税务抵扣。
· 学费：如果你找到了与所学相关的工作，你的学费可以被当作税务抵扣。
当然你必须满足一定的条件，比如所学的内容能够提高你现有工作的技能。举个例子，如果你是从事厨师职业，你在校所学的厨师课程就可以被当作税务抵扣。
· 家里的费用：如果你在家办公，使用自己的电脑，网，电话，那么你可以按照工作比例来抵扣相关费用。家里的电费也可以按照工作的小时数进行税务抵扣。
最后提醒一下留学生纳税申报时应注意的事项
1. 澳洲税务居民(tax resident)
作为留学生，在税法的意义上你是被认可为澳洲税务居民的。在报税表上，请标注自己为tax resident。澳洲税务居民不等同于澳洲公民。判断是否为澳洲税务居民的其中一个标准就是是否在澳洲居住满183天以上。大部分的留学生都会在澳洲进行半年以上的学习，所以你就是税法意义上的澳洲税务居民。
2. 澳洲医保(medicare)
海外留学生是不享有澳洲医保medicare福利的，所以不需要缴纳medicare levy tax (2% of taxable income).。在每年的7月1日之后，你需要申请一个medicare levy exemption certificate. 这个申请是递交给Department of Human Services。大部分情况下你会在28天内收到一封正式信件，信件上会标注你不享有澳洲医保福利。然后在你填写纳税表格的时候，要标记自己是免交medicare levy tax的。
3. 不赚取任何收入也需要通知澳洲税务局
如果留学生申请了澳洲税号，但是没有赚取任何收入，也是需要向澳洲税务局递交一份不需要纳税的申报资料(non-lodgement advice)。你可以直接通过my gov进行递交。
