今天我们就为大家带来一些立刻可以用起来的报税小知识，希望能够帮助大家顺利的报税。

 

刚到澳洲的小伙伴们可能还不知道，澳洲的财务年度是从7月1号到次年6月30号。2019财政年是指2018年7月1号到2019年6月30号。而个人税务的一个完整周期基本也就是按照这样的时间来定义的。

 

那接下来大家可能要问，哪类人群和哪些收入属于报税的范畴呢？简单概括，只要你在澳洲有收入，都需要报税。无论是为雇主工作还是拥有自己的生意。详情如下：

 

常见的收入类别

 

1.工资收入

2.生意收入（如果你通过ABN赚钱）

3.银行利息，股票分红

4.出租房收入

5.资本增值收入

 

通过如下公式，可粗略了解澳洲税收基本制度与规则

应交税额（Tax）= 纳税收入（Taxable income）x 边际税率(Marginal tax rate) 

 

纳税收入（Taxable income）= 应纳收入（Assessableincome）- 可抵扣费用（Deductibleexpenses）

 

通过以上不难看出，在收入既定的情况下，可抵扣费用越多，你所需要缴纳的税款就越少。所以合理的抵扣费用是省税的重要途径。

 

大家看到这段千万不要盲目抵扣，不同的职位和行业可以抵扣的费用差别会很大，在抵扣费用的时候一定要确保你满足澳洲税务局（the Australian Taxation Office, 下文简称ATO）的抵税三大原则。

 

三大抵税原则：

 

1.费用必须与你的收入有关

 

2.费用必须是自己产生并没有被雇主报销过

 

3.必须保留费用的相关证据，如税务发票或者收据

 

下面为大家介绍一些常见的可以抵扣的费用。你可以根据自己的职业来判断自己是否可以抵扣以下费用。

 

常见的退税费用

 

1. 车的相关费用。你需要有行车记录。

 

2.差旅费。机票，公交费，住宿，餐饮费都可以抵税。

 

3. 服装以及洗衣费。服装必须是保护类或者公司制服类。普通的西装或者白衬衫不可以抵税。

 

4. 鞋。防滑鞋或者保护类的鞋可以抵税，一般的皮鞋或者高跟鞋不可以抵税。

 

5．继续教育。如果你的学习与你的工作相关，能够提高工作技能或者可能会增加目前的工资，那么你可以抵扣相关费用。比如：学费，书本费，文具，学生工会费，电脑折旧。

 

6．防晒霜，化妆品，太阳镜。如果你的工作是户外工作或长时间驾驶，例如游泳教练，卡车司机，那么所有带有SPF值的防晒霜，太阳镜和化妆品都可以退税。对于女士来说，常用的粉底液，面霜，口红，防晒霜都可以退税。

 

7. 手提包。你必须携带与工作相关的物品，比如电脑Ipad, 计算器，文具，工作文件等。对于女士来说较大的手提包是常见的可抵扣项目。

 

8. 美容美发工具。如果你是理发师或者美容师，工作时使用的吹风机，直板夹，卷发棒，订阅的美容美发杂志也可以退税。

 

9.在家办公的费用。你的电脑，软件，电费，电话费，网费，墨盒，文具，办公桌椅，家具等都可以抵税。

 

10. 订阅费。只要是与工作相关，不论是报纸或杂志都可以申报。如果你在媒体娱乐行业，付费电视订阅费（Netflix, Foxtel）也可以抵税。

 

以上列举不代表所有的可抵扣项目，只供参考。

 

了解完收入与费用后，现在大家是不是准备好要报税了呢？

 

你可以直接在网上申报。这是最快也是最省钱的方式。自己报税的截止时间是2019年的10月31号。

 

澳洲政府给所有在澳洲工作生活的人提供了一个免费的在线平台，叫做myGov。通过myGov你可以在线获取所有与你相关的政府服务，其中包括ATO的服务。

 

ATO通过myGov这个平台提供免费的报税软件，叫做myTax。myTax是一个在线软件，你不需要安装任何程序，你可以在线完成整个报税过程。

 

下面我们简单聊一下如何创建myGov以及如何使用myTax。

 

1.准备好自己的税号（TFN）

 

2.创建myGov账号。通过以下链接你可以查询到如何一步步创建myGov账号https://www.humanservices.gov.au/individuals/online-help/create-mygov-account

 

3.登录myGov去连接ATO的服务。

 

 在连接ATO服务的过程中，你需要提供以下信息中的两项：

 

·银行信息（BSB, account number, account name）

·股票分红（过去两年中的任何一年)

·工资单PAYG payment summary (过去两年中的任何一年)

·退税通知单notice of assessment (过去五年中的任何一年)

·养老金账户信息（过去五年中的任何一年)

 

针对第一次报税的人，ATO的系统里还没有你的个人信息，此时你需要致电ATO，提供你的个人信息。电话号码是13 28 61，当ATO确认你的身份后，ATO会发一个连接号码到你的手机上，然后你将该号码输入到myGov的连接页面中，就可以完成myGov和ATO的连接过程了。

 

4. 一旦连接成功，你就可以通过myTax 报税了。

 

选择这种申报方式的好处

 

1.这是ATO提供的免费报税系统。

 

2.你可以随时上网报税，24/7。

 

3.ATO有一个免费的Mydeduction的应用软件，你可以下载该应用，在年中产生可以抵扣的费用时，你可以立即输入到这个应用软件里，这样可以有效减少年末报税时费用的遗漏。然后在报税的时候，你可以把Mydeduction上的累计的税务抵扣信息直接上传到myTax，这样一来就会减少年末报税的费用整理工作。

 

2019年个人报税新变化

 

• 年度工资单（payment summary）：2019年的工资单分为2种，一种是传统的年度工资单(PAYG payment summary), 另一种是新型的年度收入单(income statement)。

1.年度工资单(PAYG payment summary): 如果雇主仍然使用传统的工资支付方式，在7月14号之前雇主会把年度工资单发给你。

 

2.年度收入单(Income statement)：如果雇主在2019财年选择使用ATO 的一键式支付方式（single touch payroll）去支付工资，你需要通过myGov去查看自己的年度收入单(Incomestatement)。该信息可能要等到7月31号之后才会在myGov显示，请随时查看自己的myGov账户。

 

• 私人医疗保险单。2019年7月1号之后，政府不再强制要求医疗保险公司给投保人发送年度总结表（annual statement）。你的医疗保险信息会在7月20号之后自动录入到myTax里。如果你有自己的会计师，你的会计师也会自动获取这部分信息。

• 中低收入者的税收减免: 这项税收减免在本周四晚上正式通过议会，成为法案。此项政策是根据个人收入情况来决定减免金额，单身者最高可以得到$1080的税收减免，家庭双收入者最高可以得到$2160的税收减免。

 

除了以上新的变化之外，今年ATO获得了政府额外的资金进行税务审查。ATO报告称87亿澳元的税收亏空主要来自于与工作相关的税务抵扣以及出租房的抵扣。所以今年ATO将重点审查与工作相关的税务抵扣以及出租房的抵扣。

 

下面就介绍一下2019财年 ATO重点关注内容

 

·汽车费，手机费，网费，衣服，洗衣费。你必须要有证据证明自己产生了这些费用，并有相应的记录去证明工作比例。

 

·共享经济：Airbnb房东，Airtasker的自由职业者，Uber司机都是重点关注对象。

 

如果你通过共享平台赚钱，你赚取的收入是需要缴税的。ATO现在可以直接从这些平台获取你的个人信息和收入信息，所以尽量准确申报通过这些平台赚取的收入。当然产生的相关费用是可以抵税的。

 

·出租房的收入和费用。ATO 说通过最近的审查，超过90%的投资房税务申报有错误，今年ATO准备大力审查投资房的收入和费用。

 

·虚拟货币的买卖。如果你有买卖虚拟货币，并从中赚了钱，那么你需要进行税务申报。ATO现在已经与很多虚拟货币交易所共享数据，所以你的交易情况ATO都了解。

 

如果对自己DIY报税不是特别自信的话，你还可以选择专业的会计师进行报税。

 

请注意只有注册的税务代理才可以向你收费，提供专业的服务。相比 DIY报税(截止时间为自然年的10月31号)，这种方式的报税截止时间一般为次年的5月中旬，你可以获得更为宽松的报税时间。

 

大家可以通过以下网站查询会计师是否是注册的税务代理

https://www.tpb.gov.au/registrations_search

如果是注册的税务代理，就会显示以下信息。

 

 

选择这种申报方式的好处

 

1.省时，自己不需要操心。但是需要支付会计费用，一般的报税费用在100澳币左右。

 

2.专业的会计师报税更全面，税法知识更丰富，可以合理有效的帮助你抵扣相关费用，解释相关法规。能够解决更复杂的个人报税情况。

 

3.面对ATO的审查，会计师可以提供更为有效以及专业的帮助。

 

如果大家有任何问题，可以随时咨询我们远晟全职坐班的注册税务代理。

 

最后祝大家顺顺利利报税